С процентов, уплаченных банку, возвращают 13% — до 390 000 ₽. Это отдельный вычет: за саму квартиру возвращают ещё до 260 000 ₽, и оба можно заявить в одной декларации.
Бесплатно и без регистрации: сумма к возврату видна до оплаты.
Сколько вернут
Возвращают 13% от процентов, которые вы уже фактически уплатили банку. Не от суммы кредита, не от платежа целиком — только от процентной части.
Лимит — 3 000 000 ₽ процентов за всё время кредита, то есть максимум 390 000 ₽ к возврату (п. 4 ст. 220 НК).
Отдельно от вычета за покупку. Тот лимит — 2 000 000 ₽ расходов, до 260 000 ₽ к возврату. Вместе по одной квартире можно вернуть до 650 000 ₽.
Больше удержанного не вернут. За год возвращают только тот НДФЛ, который с вас удержали; остаток переносится на следующие годы, пока лимит не исчерпается.
Пример. Ипотека 4 000 000 ₽ под 12% на 20 лет: за первый год банку уплачено около 470 000 ₽ процентов — к возврату 61 100 ₽. За вторую половину срока проценты меньше, и к концу кредита лимит 3 000 000 ₽ обычно выбирается целиком — это 390 000 ₽ возврата за всё время.
Проценты копятся — заявлять можно позже
Вычет по процентам не привязан к году, в котором они уплачены: в декларацию включают всю сумму, накопленную с начала кредита. Многие специально ждут несколько лет, чтобы заявить сразу крупную сумму.
Ограничение одно — вернуть налог можно за три последних года (ст. 79 НК). В 2026 году это годы: 2025, 2024, 2023. Проценты за более ранние годы в декларацию войдут, а вот НДФЛ за те годы уже не вернут.
Когда вычет по процентам не дадут
Кредит не целевой. Потребительский кредит, даже потраченный на квартиру, права на вычет не даёт: в договоре должно быть написано, что деньги выданы на покупку или строительство жилья.
Только один объект. Вычет по процентам даётся один раз в жизни и по одной квартире — остаток лимита по второй ипотеке добрать нельзя (в отличие от основного вычета).
Бюджетные деньги не считаются. Военная ипотека, материнский капитал и субсидии из расходов исключаются.
Жильё куплено у близкого родственника. Сделки с супругом, родителями, детьми, братьями и сёстрами вычета не дают (п. 5 ст. 220 НК) — ни основного, ни по процентам.
Какие документы понадобятся
По процентам:
кредитный (ипотечный) договор
справка банка об уплаченных за год процентах
И документы на саму квартиру — они нужны в любом случае:
Справку об уплаченных процентах банки выдают в приложении за пару минут и обычно бесплатно. Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) есть в Личном кабинете ФНС — просить её у работодателя не нужно.
Как оформить декларацию за 199 ₽
В анкете отмечаете обе ситуации — «Купили квартиру» и «Платили за ипотеку». Суммы берутся из справки банка и документов на квартиру.
Получаете комплект: декларация 3-НДФЛ в PDF, файл XML для Личного кабинета ФНС и заявление на возврат.
Отправляете по пошаговой инструкции — через Личный кабинет ФНС, почтой или лично.
Ещё не получали вычет за саму квартиру? Разбор по основному вычету — там про лимит 2 000 000 ₽ и документы.
Вопросы
Частые вопросы про вычет по ипотеке
Нет, это два разных вычета, и их дают вместе. За саму покупку возвращают до 260 000 ₽ (лимит расходов 2 000 000 ₽), за уплаченные банку проценты — ещё до 390 000 ₽ (лимит 3 000 000 ₽). Обычно сначала выбирают основной вычет, а потом переходят к процентам.
Да. Проценты накапливаются: в декларацию включают всё, что уплачено банку с самого начала кредита, а не только за один год. Но вернуть налог можно лишь за три последних года — за более ранние годы НДФЛ уже не возвращают.
Да, если в новом договоре прямо написано, что кредит выдан для рефинансирования прежнего ипотечного кредита на то же жильё. Проценты по обоим договорам суммируются в пределах общего лимита.
Нет. В отличие от основного вычета, который можно добирать по нескольким объектам, вычет по процентам даётся только по одному объекту за всю жизнь. Если он заявлен по первой квартире, по второй его уже не будет — поэтому при небольшой первой ипотеке иногда выгоднее приберечь его.
Оба супруга, независимо от того, на кого оформлен кредит и кто вносил платежи: ипотечная квартира — общая собственность. Проценты распределяются между супругами в любой пропорции по их заявлению, и каждый получает свой лимит до 390 000 ₽.
Только с той части, которую вы заплатили собственными деньгами. Средства, перечисленные из бюджета по программе НИС, в расходы не входят — ни по основному вычету, ни по процентам.
Вернуть до 390 000 ₽ с процентов
Анкета посчитает оба вычета сразу — за квартиру и за проценты — и соберёт их в одну декларацию.