Налоговый вычет за обучение

За своё обучение возвращают 13% — до 19 500 ₽ в год. За обучение ребёнка — отдельный лимит, до 14 300 ₽ на каждого.

Рассчитать мой вычет

Бесплатно и без регистрации: сумма к возврату видна до оплаты.

Два разных лимита

Это главное, что нужно понять про вычет за обучение: своё и детское считаются отдельно и не мешают друг другу.

Своё обучение — внутри общего социального лимита. 150 000 ₽ в год на всё сразу: обучение, лечение, спорт, страхование жизни. К возврату — до 19 500 ₽.
Обучение детей — свой лимит, 110 000 ₽ на каждого ребёнка (не на семью), до 14 300 ₽ возврата. Он не входит в общий социальный лимит.
Остаток не переносится на следующий год: социальный вычет живёт внутри одного года.

Пример. За год: 90 000 ₽ за свою магистратуру и по 120 000 ₽ за двоих детей в вузе. Своё — 11 700 ₽ к возврату; за каждого ребёнка считается 110 000 ₽ из 120 000 ₽, то есть по 14 300 ₽. Итого 40 300 ₽ при достаточном удержанном НДФЛ.

За кого можно вернуть

За себя — любая форма обучения: очная, заочная, вечерняя, онлайн-курсы, автошкола, повышение квалификации.
За детей до 24 лет — только очная форма.
За брата или сестру до 24 лет — тоже только очная.
За супруга вычет не дают — такой статьи в НК нет.

У организации должна быть образовательная лицензия (у ИП достаточно указания образовательных услуг в ЕГРИП). Договор и платёжки оформляются на того, кто получает вычет.

За какие годы можно подать сейчас

Вернуть налог можно за три последних года (ст. 79 НК). В 2026 году открыты годы: 2025, 2024, 2023. Лимиты менялись, и у каждого года они свои:

2025 — своё обучение до 150 000 ₽ (возврат 19 500 ₽), за ребёнка до 110 000 ₽ (возврат 14 300 ₽)
2024 — своё обучение до 150 000 ₽ (возврат 19 500 ₽), за ребёнка до 110 000 ₽ (возврат 14 300 ₽)
2023 — своё обучение до 120 000 ₽ (возврат 15 600 ₽), за ребёнка до 50 000 ₽ (возврат 6 500 ₽)

Какие документы понадобятся

договор с учебной организацией
платёжные документы (чеки, квитанции)
для ребёнка: свидетельство о рождении и справка об очной форме обучения

Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) есть в Личном кабинете ФНС — у работодателя её брать не нужно. С 2024 года многие вузы и автошколы передают данные об оплате в налоговую сами: тогда расходы уже видны в личном кабинете, а декларация всё равно нужна, если вы подаёте её из-за других вычетов.

Как оформить декларацию за 199 ₽

В анкете отмечаете «Платили за обучение» и вносите суммы — отдельно за себя, отдельно за каждого ребёнка.
Получаете комплект: декларация 3-НДФЛ в PDF, файл XML для Личного кабинета ФНС и заявление на возврат.
Отправляете по пошаговой инструкции — через Личный кабинет ФНС, почтой или лично.

Платили за ребёнка? У детского обучения отдельный лимит — он не уменьшается лечением и своим обучением.

Лечились в том же году? Вычет за лечение идёт в том же общем лимите — анкета учтёт оба сразу.

Заполнить декларацию — 199 ₽

Вопросы

Частые вопросы про вычет за обучение

Вернут ли за автошколу?

Да. Автошкола — такая же образовательная организация: нужна лицензия, договор и подтверждение оплаты. Расходы входят в общий социальный лимит 150 000 ₽ в год вместе с лечением и спортом.

А за детский сад, секции и кружки?

Да, если у организации есть образовательная лицензия и в договоре указаны именно образовательные услуги. За присмотр и питание в саду вычет не дают — в договоре эти суммы обычно выделены отдельно.

Ребёнок учится заочно — вернут?

Нет. За детей, братьев и сестёр вычет дают только при ОЧНОЙ форме обучения, и это должно быть видно из договора или справки учебного заведения. За своё обучение форма значения не имеет: заочное, вечернее и онлайн подходят.

До какого возраста ребёнка можно возвращать?

До 24 лет, пока он учится очно. За себя — без ограничения по возрасту. Важно, чтобы договор и платёжные документы были оформлены на вас, а не на ребёнка.

Обучение оплачено материнским капиталом. Вычет будет?

Нет. Расходы, оплаченные материнским капиталом или за счёт работодателя, в вычет не входят: возвращают только собственные деньги.

Учился за границей — можно вернуть?

Можно, если у иностранной организации есть документ о статусе образовательной (аналог лицензии). Понадобится перевод документов на русский язык. Поездка, проживание и питание в вычет не входят — только сама плата за обучение.

Вернуть до 19 500 ₽ за обучение

Анкета сама разложит расходы по лимитам — своё обучение отдельно, детское отдельно. Декларация — 199 ₽.

Начать заполнение Спросить в Telegram